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Informazioni Evento

  • Lun
    22
    Ago
    2022

    IVA mensile e trimestrale - Mod. IVA TR - Esterometro - Ritenute (su pagamenti effettuati a luglio 2022) - Locazioni brevi (versamento ritenute) - Previdenza - Premio INAIL - Contributi ENASARCO - ISA - Diritto Camerale 2022 - Mod. Redditi PF 2022 - Mod. Redditi SP 2022 - Mod. Redditi SC/ENC 2022 - Mod. IRAP 2022 - Rivalutazione beni settori alberghiero e termale - Rivalutazione beni d'impresa

    IVA mensile e trimestrale:

    Liquidazione e versamento dell’imposta a debito relativa al mese di luglio (contribuenti mensili) e al 2° trimestre (contribuenti trimestrali), questi ultimi con la maggiorazione dell’1% (esclusa per i trimestrali “speciali”).

    Mod. IVA TR:

    Invio telematico all’Agenzia Entrate dell’istanza di rimborso/compensazione del credito IVA relativo al 2° trimestre (Mod. IVA TR).

    Esterometro:

    Invio telematico all’Agenzia Entrate della comunicazione dei dati relativi alle cessioni e prestazioni effettuate e ricevute verso e da soggetti non stabiliti nel territorio dello Stato relative al 2° trimestre. La comunicazione non riguarda le operazioni per le quali sia stata emessa una bolletta doganale e quelle per le quali siano state emesse/ricevute e-fatture.

    Ritenute (su pagamenti effettuati a luglio 2022):

    • Irpef sui redditi lavoro dipendente e assimilati: versamento delle ritenute relative a redditi di lavoro dipendente e assimilati (cod. trib. 1001);
    • Irpef sui redditi lavoro autonomo e provvigioni: versamento delle ritenute relative ai professionisti ed altre attività di lavoro autonomo e agli agenti (cod. trib. 1040);
    • Reg/Com sui redditi da lavoro dipendente/assimilato;
    • Condomini: versamento ritenute del 4% per le prestazioni derivanti da contratti d'appalto/d’opera (cod. trib. 1020 prestatori IRES, cod. trib. 1019 prestatori IRPEF);
    • Associazione in partecipazione: versamento ritenute sugli associati in partecipazione con apporto di lavoro (prorogati ex D.lgs. 81/2015 - cod. trib. 1040) e di capitale o misto (cod. trib. 1030).

    Locazioni brevi (versamento ritenute):

    Versamento delle ritenute del 21% operate da parte degli intermediari immobiliari (anche tramite portali telematici) sui canoni/corrispettivi relativi ai contratti di locazione breve riversati al locatore a luglio (cod. trib. 1919).

    Previdenza:

    • Contributi Inps mensili: versamento all'INPS dai datori di lavoro dei contributi previdenziali a favore della generalità dei lavoratori dipendenti relativi alle retribuzioni maturate nel mese di luglio;
    • INPS - Gestione Separata: versamento del contributo del 33,72% (non pensionati e non iscritti ad altra previdenza) o del 24% (altri casi) da parte di:
      • committente: sui compensi corrisposti a luglio a co.co.co, lavoratori a progetto, collaboratori occasionali, nonché incaricati alla vendita a domicilio e autonomi occasionali (compenso > € 5.000)
      • associante: sui compensi corrisposti a giugno agli associati in partecipazione con apporto di lavoro (se prorogati ex D.lgs. 81/2015).

    COLLABORATORI E FIGURE ASSIMILATE:                             

    NON ASSICURATI AD ALTRE FORME PENSIONISTICHE OBBLIGATORIE

      • senza contribuzione aggiuntiva DIS-COLL) - Aliquota 33,72%
      • con contribuzione aggiuntiva DIS-COLL ) - Aliquota 35,03%
    • Contributi IVS: versamento della 2° rata fissa 2022 dei contributi previdenziali sul reddito minimale dai soggetti iscritti alla gestione INPS commercianti/artigiani.

    Premio INAIL:

    Versamento della 3° rata del premio INAIL regolazione 2021 / anticipo 2022.

    Contributi ENASARCO:

    Versamento dalla casa mandante dei contributi relativi al 2° trimestre.

    ISA:

    Versamento dai soggetti ISA, con la maggiorazione dello 0,40%, dell’Iva dovuta sui maggiori ricavi/compensi 2021 esposti nel Mod. Redditi 2022.

    Diritto Camerale 2022:

    Versamento con la maggiorazione dello 0,40% del diritto annuale 2022 dai soggetti con versamento delle imposte al 30/06/2022 (cod. trib. 3850).

    Mod. Redditi PF 2022:

    Termine per eseguire i versamenti, con la maggiorazione dello 0,40%, relativi a:

    • saldo IVA 2021 con la maggiorazione dello 0,40% per mese/frazione di mese dal 16/3;
    • IRPEF (saldo 2021 e 1° acconto 2022);
    • addizionale regionale (saldo 2021) e comunale (saldo 2021 e acconto 2022);
    • imposta sostitutiva contribuenti minimi e forfetari (saldo 2021 e 1° acconto 2022);
    • acconto d’imposta nella misura del 20% dei redditi soggetti a tassazione separata;
    • imposta sostitutiva del 12%/14%/16% per riallineamento valori civilistici e fiscali dei beni indicati nel Quadro EC;
    • imposta sostitutiva integrativa del 9%/11%/13% per mantenere a 18 anni la deduzione del maggior valore delle attività immateriali (marchi e avviamento);
    • cedolare secca (saldo 2021 e 1° acconto 2022);
    • IVIE e IVAFE (saldo 2021 e 1° acconto 2022);
    • contributi IVS e Gestione Separata INPS (saldo 2021 e 1° acconto 2022).

    Mod. Redditi SP 2022:

    Termine per eseguire i versamenti, con la maggiorazione dello 0,40%, relativi a:

    • saldo IVA 2021 con la maggiorazione dello 0,40% per mese/frazione di mese dal 16/3;
    • imposta sostitutiva del 12%/14%/16% per riallineamento valori civilistici e fiscali dei beni indicati nel Quadro EC e da operazione straordinaria effettuata nel 2020 e 2021;
    • imposta sostitutiva del 16% (da versare in un’unica soluzione) per riallineamento valori civilistici e fiscali di attività immateriali a seguito di operazione straordinaria di cui all’art. 15 del D.L. 185/2008;
    • imposta sostitutiva integrativa del 9%/11%/13% per mantenere a 18 anni la deduzione del maggior valore delle attività immateriali (marchi e avviamento).

    Mod. Redditi SC/ENC 2022:

    Termine per eseguire i versamenti (dai soggetti solari; bilancio approvato entro il mese di maggio), con la maggiorazione dello 0,40%, relativi a:

    • saldo IVA 2021 con la maggiorazione dello 0,40% per mese/frazione di mese dal 16/3;
    • IRES (saldo 2021 e 1° acconto 2022);
    • maggiorazione IRES del 10,50% società di comodo (saldo 2021 e 1° acconto 2022);
    • imposta sostitutiva del 12%/14%/16% per riallineamento valori civilistici e fiscali dei beni indicati nel Quadro EC e da operazione straordinaria effettuata nel 2020 e 2021;
    • imposta sostitutiva del 16% (da versare in un’unica soluzione) per riallineamento valori civilistici e fiscali di attività immateriali a seguito di operazione straordinaria di cui all’art. 15 del D.L. 185/2008;
    • imposta sostitutiva integrativa del 9%/11%/13% per mantenere a 18 anni la deduzione del maggior valore delle attività immateriali (marchi e avviamento).

    Mod. IRAP 2022:

    Versamento con la maggiorazione dello 0,40% dell’IRAP (saldo 2021 e 1° acconto 2022) dalle società di persone ed enti equiparati e soggetti IRES con esercizio solare. Le persone fisiche versano solo il saldo 2021.

    Rivalutazione beni settori alberghiero e termale:

    Versamento con la maggiorazione dello 0,40% dell’imposta sostitutiva del 10% per l’affrancamento del saldo attivo di rivalutazione, di cui all’art. 6-bis del D.L. 23/2020 (c.d. Decreto Liquidità), dai soggetti operanti nei settori alberghiero e termale, dei beni di impresa e partecipazioni:

    • effettuata nel bilancio 2020 (2° rata);
    • effettuata nel bilancio 2021 (1° rata / unica soluzione).

    Rivalutazione beni d'impresa:

    Versamento con la maggiorazione dello 0,40% della 2° rata dell'imposta sostitutiva del 3% per il riconoscimento del maggior valore attribuito ai beni in sede di rivalutazione e del 10% per l’affrancamento del saldo attivo di rivalutazione.